Restrukturyzacja firmy a długi – co się dzieje z zadłużeniem?

Restrukturyzacja firmy a długi to hasło, które bez wątpienia najlepiej oddaje zależność pomiędzy problemami wynikającymi z nadmiernego zadłużenia przedsiębiorstwa a realnymi możliwościami ich rozwiązania za pomocą postępowania naprawczego. Przeczytaj poniższy tekst, aby dowiedzieć się:

• co się dzieje z długami po przeprowadzeniu restrukturyzacji?
• jak rozpocząć postępowanie restrukturyzacyjne oraz jak się do niego dobrze przygotować?
• czy istnieją różnice pomiędzy restrukturyzacją jednoosobowej działalności gospodarczej, a spółki prawa handlowego? 

Restrukturyzacja firmy a długi – co warto wiedzieć:

• Niespłacane na bieżąco zadłużenie firmy prowadzi do jej upadłości.
• W uniknięciu niewypłacalności działalności gospodarczej pomocna jest restrukturyzacja.
• Postępowanie restrukturyzacyjne umożliwia uregulowanie długów tak, aby firma mogła w ciągu dalszym funkcjonować na rynku.

Spis treści

• Restrukturyzacja firmy a długi – na co możesz liczyć?
• Jakie długi firmy mogą zostać objęte restrukturyzacją?
• Restrukturyzacja firmy jednoosobowej a długi – co należy wiedzieć?
• Korzyści z restrukturyzacji firmy w kontekście zadłużenia
• Jak rozpocząć proces restrukturyzacji firmy zadłużonej
• Restrukturyzacja firmy – szansa na wyjście z długów

Ogłoszenie upadłości zawsze jest ostatecznością, jednak dla: 

• osób prawnych, 
• jednostek organizacyjnych posiadających zdolność prawną,
• osób fizycznych prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą.

Postępowanie upadłościowe może okazać się koniecznością. Niespłacany dług może doprowadzić do potrzeby ogłoszenia upadłości. Aby uniknąć tego scenariusza trzeba jak najszybciej i jak najefektywniej zrestrukturyzować zadłużenie. W jaki sposób? Wyjaśnię to poniżej, zachęcam do lektury!

Restrukturyzacja firmy a długi – na co możesz liczyć?

Poprawna analiza tematu restrukturyzacja firmy, a długi wymaga sięgnięcia do przepisów ustawy – Prawa restrukturyzacyjnego. W tym akcie zawarto: 

• najważniejsze regulacje dotyczące przebiegu restrukturyzacji, 
• procedury, w ramach których może się ona toczyć, 
• informacje o tym, na co dokładnie może liczyć restrukturyzowany dłużnik. 

Istotne są tutaj przepisy art. 155-163 Prawa restrukturyzacyjnego, normujące składanie propozycji układowych oraz ich dopuszczalną treść.

Na mocy art. 156 ust. 1 Prawa restrukturyzacyjnego restrukturyzacja zobowiązań dłużnika obejmuje w szczególności:

• odroczenie terminu wykonania,
• rozłożenie spłaty na raty,
• zmniejszenie wysokości,
• konwersję wierzytelności na udziały lub akcje,
• zmianę, zamianę lub uchylenie prawa zabezpieczającego określoną wierzytelność.

Standardowo to przedsiębiorca opracowuje propozycje układowe, będące podstawą prac nad układem z wierzycielami. Powyższy katalog ma natomiast jedynie przykładowy charakter. Zadłużenie firmy można rozstrzygnąć również na inne sposób. Jakie natomiast długi podlegają restrukturyzacji?

Jakie długi firmy mogą zostać objęte restrukturyzacją?

Art. 150 Prawa restrukturyzacyjnego stanowi, że układ obejmuje:

• wierzytelności osobiste powstałe przed dniem otwarcia postępowania restrukturyzacyjnego, jeżeli ustawa nie stanowi inaczej,
• odsetki za okres od dnia otwarcia postępowania restrukturyzacyjnego,
• wierzytelności zależne od warunku, jeżeli ziścił się on w czasie wykonywania układu.

W istocie zdecydowana większość długów posiadanych przez dłużnika może i powinna zostać objęta restrukturyzacją. Chodzi tu zarówno o zadłużenie w stosunku do podmiotów prywatnych, jak i publicznych. Mówiąc nieco bardziej obrazowo, postępowanie restrukturyzacyjne dotyczy zarówno wierzyciela, któremu przedsiębiorca nie zapłacił za dostarczony towar, jak i takiego podmiotu, jak Zakład Ubezpieczeń Społecznych czy Urząd Skarbowy. Oznacza to, że w praktyce nie ma większego znaczenia wobec kogo przedsiębiorca posiada dług. Firma w ramach postępowania restrukturyzacyjnego może zostać kompleksowo oddłużona.

Sprawdź także: Wady i zalety restrukturyzacji – co warto wiedzieć?

Restrukturyzacja firmy jednoosobowej a długi – co należy wiedzieć?

W wyniku restrukturyzacji długi firmy nie znikają. Zmienia się natomiast sposób ich regulowania, a niekiedy nawet sama treść zobowiązań łączących przedsiębiorcę z wierzycielami. Interesy pożyczkodawców obejmują fakt, że ich wierzytelności powinny zostać uregulowane. Na dłużniku zaś ciąży obowiązek ich rozliczenia. W sytuacji, gdy nie jest to możliwe, modyfikacja reguł wynikających z zobowiązań łączących dłużnika z wierzycielami w drodze restrukturyzacji znacznie zmniejsza ryzyko upadłości i zwiększa perspektywę dokonania płatności na rzecz wierzycieli. 

Każdą restrukturyzację można przeprowadzić w ramach jednego z czterech postępowań, tj. w postępowaniu:

• o zatwierdzenie układu,
• przyspieszonym układowym,
• układowym,
• sanacyjnym.

Mechanizmy te nie różnią się dla poszczególnych form prawnych, w których można prowadzić działalność gospodarczą. Z „technicznego” punktu widzenia tak samo restrukturyzuje się zadłużone firmy, gdy są nimi spółki prawa handlowego, jak i wtedy, gdy dłużnik prowadzi swoją działalność w ramach JDG. 

Każda firma, która planuje przeprowadzić działanie naprawcze, powinna: 

• uporządkować wszystkie dane, które dotyczą długu,
• zbadać strukturę zadłużenia (w tym zobowiązania podatkowe, wobec ZUS, pracowników i kontrahentów),
• przeprowadzić pogłębioną analizę przyczyn, które doprowadziły do powstania stanu niewypłacalności lub zagrożenia niewypłacalnością.

Firma, która rozpocznie restrukturyzację bez wcześniejszej analizy, powinna spodziewać się porażki. Długi firmy przeważnie nie zostają efektywnie zrestrukturyzowane, jeżeli postępowanie restrukturyzacyjne nie zostanie poprzedzone odpowiednimi analizami. Najlepszym pomysłem pozostaje tu skorzystanie z usługi profesjonalnych analiz.

Przeczytaj także: Restrukturyzacja majątku (majątkowa) – co musisz wiedzieć?

Korzyści z restrukturyzacji firmy w kontekście zadłużenia

Jeżeli zadłużone firmy nie podejmują na czas odpowiednich działań naprawczych, to upadają. W tym sensie stwierdzenie upadłość firmy jednoosobowej, a długi jest jak najbardziej prawdziwe. Remedium na ten stan rzeczy pozostaje postępowanie restrukturyzacyjne pozwalające na:

• zawarcie porozumienia (układu) z wierzycielami, który umożliwi dłużnikowi spłatę zobowiązań na nowych zasadach,
• powrót przedsiębiorstwa do dobrej kondycji finansowej,
• poprawę wiarygodności w oczach kontrahentów.

Jak rozpocząć proces restrukturyzacji firmy zadłużonej

Skoro długi firmy najlepiej spłacać po zawarciu układu w restrukturyzacji, to warto wiedzieć, w jaki sposób postępowanie to może zostać zainicjowane. W przypadku:

• przyspieszonego postępowania układowego, postępowania układowego oraz postępowania sanacyjnego – niezbędne jest złożenie wniosku do sądu restrukturyzacyjnego,
• postępowania o zatwierdzenie układu – wystarczające jest dokonania obwieszczenia w Krajowym Rejestrze Zadłużonych.

Natomiast zanim dłużnik formalnie rozpocznie procedurę, w wyniku której zadłużenie firmy będzie podlegać restrukturyzacji, powinien przeprowadzić analizy, o których wcześniej wspomniałem. Dane te są niezbędne, aby dobrze przygotować postępowanie restrukturyzacyjne.

Przeczytaj też: Restrukturyzacja spółki kapitałowej – czym się charakteryzuje?

Restrukturyzacja firmy – szansa na wyjście z długów

W praktyce temat restrukturyzacja firmy, a długi zawsze jest trudny. Nie zmienia to faktu, że postępowanie restrukturyzacyjne stanowi dla zadłużonego przedsiębiorcy często jedyną szansę na uniknięcie upadłości, zwłaszcza że podlegają jej należności publicznoprawne oraz typowo cywilnoprawne. 

Z tego punktu widzenia jego zainicjowanie nierzadko prowadzi do poprawy wizerunku firmy – zwłaszcza jeżeli został on nadszarpnięty przez dane publikowane przez BIG Infomonitor lub inne biura informacji gospodarczej. Standardowo są one publikowane w Internecie, co czyni je łatwo dostępnymi. Nierzadko, przynajmniej w podstawowym zakresie, wystarczy nawet bezpłatny raport o dłużniku. Dlatego dane firmy ujawnione w wywiadowni gospodarczej tak negatywnie wpływają na biznes.