Fundacja Rodzinna

Fundacja Rodzinna to rozwiązanie, które pojawiło się w polskim prawie w 2023 r.

Pozwala na efektywne planowanie sukcesji i ochronę majątku fundatorów lub przedsiębiorców przed niekorzystnymi podziałami.

Ustawa o fundacjach rodzinnych – przepisy regulujące ochronę majątków polskich firm

Ustawa o fundacjach rodzinnych z dnia 26.01.2023 r. (Dz.U.2023.326) weszła w życie 22.05.2023 r. po prawie pięciu latach prac nad jej ostatecznym kształtem. Jej wprowadzenie jest dużym sukcesem legislacyjnym i nowością w polskim prawie, wyczekiwaną przez przedsiębiorców.

O tym, że ustawa o fundacjach rodzinnych była potrzebna, świadczy to, że w pierwszym roku obowiązywania jej przepisów do Sądu Rejestrowego wpłynęło ponad 1 500 wniosków o rejestrację fundacji rodzinnych!

Korzyści, które zapewniają fundacje rodzinne

Zarządzanie majątkiem zgodnie z wolą wyrażoną przez fundatora.

Fundacja rodzinna poprzez ustanowione zapisy w jej statucie zapobiega rozdrabnianiu majątku przedsiębiorcy i konfliktom wśród spadkobierców.

Beneficjentami świadczeń mogą być osoby niespokrewnione.

Fundacja rodzinna umożliwia fundatorowi pełną dowolność przy wskazywaniu beneficjentów, którą może być zarówno członek rodziny, jak i osoba niespokrewniona, a nawet organizacja prowadząca działalność pożytku publicznego.

Fundacja rodzinna ogranicza ryzyko nieudanej sukcesji.

Zapewnia możliwość jasnego określenia zasad zarządzania majątkiem wniesionym do fundacji rodzinnej, który zostaje oddzielony od osoby fundatora.

Fundacja może prowadzić działalność gospodarczą.

Zakres działalności reguluje art. 5 ustawy o fundacji rodzinnej. Jest nim między innymi:
– najem, dzierżawa lub udostępnianie mienia do korzystania na innej podstawie,
– nabywanie i zbywanie papierów wartościowych, instrumentów pochodnych i praw o podobnym charakterze,
– przystępowanie do spółek handlowych, funduszy inwestycyjnych, spółdzielni oraz podmiotów o podobnym charakterze.

Na te i inne pytania odpowiedzą nasi eksperci. Skontaktuj się z nami!

    Abecadło Fundacji Rodzinnej

    1

    Ochrona majątku rodzinnego

    Nadrzędnym celem fundacji rodzinnej jest ochrona i pomnażanie majątku rodzinnego. Nie koncentruje się ona na działalności dobroczynnej jak fundacje publiczne. Służy rodzinie fundatora i pozwala zadbać o interesy beneficjentów.

    2

    Sukcesja pokoleniowa

    Polska fundacja rodzinna pomaga zbudować stabilny majątek rodzinny dla przyszłych pokoleń. Pozwala na szczegółowe określenie sposobu i zasad jego przekazywania, co zapewnia ochronę przed niewłaściwym zarządzaniem oraz jego ewentualnym rozdrobnieniem w procesie spadkobrania. Ustawa o fundacji rodzinnej ułatwia skonstruowanie pełnego schematu sukcesyjnego (protokołu), zabezpieczającego interesy beneficjentów i fundatora na długie lata.

    3

    Zwolnienie z CIT

    Zasady regulujące opodatkowanie fundacji rodzinnej, zwalniają ją podmiotowo z konieczności płacenia CIT – podatku od dochodów osób prawnych. Korzyści te podlegają jednak pewnym warunkom. Jeśli fundacje rodzinne, prowadzą działalność gospodarczą, to mogą skorzystać ze zwolnienia CIT, wyłącznie wtedy, jeśli związana z tym działalność mieści się w zakresie określonym przez art.5 ustawy o fundacji rodzinnej.

    4

    Bezpieczny skarbiec rodzinny

    Fundacja rodzinna często określana jest mianem skarbca. Zgromadzony w ramach niej kapitał zapewnia stabilną ochronę majątku oraz przeciwdziała rozdrobnieniu firmy rodzinnej w sytuacji niespodziewanej niedyspozycji lub śmierci fundatora. Fundacja rodzinna oferuje też narzędzia do pomnażania majątku poprzez między innymi reinwestowania aktywów. Jednocześnie nie jest ona opcją pozwalającą na agresywną politykę optymalizującą opodatkowanie firmy i majątku fundatora.

    5

    Długoterminowe zarządzanie majątkiem

    Fundacja rodzinna nie jest alternatywą dla testamentu. Pomimo to jej majątek jest chroniony przed przyszłymi roszczeniami ze strony spadkobierców, takimi jak np. zachowek. Fundacje rodzinne z przemyślaną strukturą pozwalają na długoterminowe zarządzanie zasobami przedsiębiorstw oraz ich ochronę zgodnie z wolą fundatora.

    6

    Dostępność fundacji rodzinnej

    Wielu polskich właścicieli firm może skorzystać z rozwiązania, jakim jest fundacja rodzinna. Ustawa opisująca jej zakładanie określa, że kapitał założycielski wynosi w tym przypadku nie najmniej 100 000 zł, przy czym nie musi mieć on jedynie formy pieniężnej. Dzięki temu właściciele nawet małych rodzinnych biznesów mogą w ten sposób zabezpieczyć swój majątek na długie lata.

    7

    Założenie fundacji rodzinnej nie jest skomplikowane

    Fundacje rodzinne zakłada się w kilku krokach, które nie są skomplikowaną operacją prawną. Wymagają jednak porady eksperta, który przeprowadzi wywiad i pomoże przygotować cały schemat sukcesyjny i podatkowy.

    Przykłady korzyści, które płyną z założenia i prowadzenia fundacji rodzinnej

    Jeśli fundacja rodzinna jest udziałowcem spółki kapitałowej, wypłata do niej dywidendy jest zwolniona z podatku dochodowego.
    Cała wartość wypłaconej dywidendy może zostać reinwestowana, co jest zgodne z celem ustawowym jej prowadzenia.
    Przychody wynikające z reinwestycji środków finansowych będących własnością fundacji rodzinnej lub pochodzące z dozwolonej działalności gospodarczej np. najem długoterminowy, są zwolnione z zapłaty podatku dochodowego CIT, dopóki nie są wypłacone beneficjentowi
    Fundacja rodzinna chroni majątek w przypadku egzekucji prowadzonej wobec fundatora lub beneficjentów.
    Wyjątkiem są w tym przypadku roszczenia, które powstały przed wniesieniem środków majątkowych lub innych aktywów do fundacji.
    Wypłata świadczeń dla beneficjentów będących najbliższą rodziną fundatora tzw. grupa zero jest zwolniona z konieczności zapłaty podatku PIT.

    Jak założyć fundację rodzinną?

    Kancelaria KPR oferuje kompleksową pomoc w zakładaniu fundacji. Zadbamy, o to by była ona dostosowana do Państwa indywidualnej sytuacji rodzinnej i majątkowej.
     
    Związany z tym proces to zaledwie kilka prostych kroków:

    • kontakt w dogodnej dla Państwa formie z jednym z naszych ekspertów
    • rozmowa o potrzebach rodziny i firmy celem poznania Państwa oczekiwań, a następnie skonfrontowanie ich z aktualnym stanem prawnym
    • ułożenie schematu (protokołu) sukcesyjnego dla fundatora i beneficjentów
    • stworzenie statutu fundacji rodzinnej zgodnego z Państwa potrzebami
    • założenie fundacji rodzinnej u notariusza jednym aktem notarialnym.

    Zadbamy o poprawność prawną i formalną dokumentów założycielskich

      Kancelaria KPR współpracuje z kancelarią notarialną, która zadba o poprawność prawną i formalną dokumentów założycielskich. Do tego oferujemy Państwu również pomoc w:

    • złożeniu wniosku o rejestrację fundacji rodzinnej i dalszych czynnościach związanych z procesem toczącym się w Sądzie Rejestrowym,
    • kwestiach podatkowych dotyczących fundacji rodzinnej, przy czym współpraca w tym zakresie z naszą kancelarią nie jest obowiązkowa.

    Masz pytania odnośnie Fundacji rodzinnej? Skontaktuj się z nami!

    KPR Kancelaria Restrukturyzacyjna sp. z o.o. gwarantuje Państwu rzetelność i profesjonalizm na drodze do realizacji zysków płynących z fundacji rodzinnej. Odpowiemy na każde związane z nią pytanie. Wyjaśnimy, czym jest fundacja rodzinna, podatki obowiązujące w tym przypadku, a także pomożemy w jej założeniu!

      Najczęściej zadawane pytania o fundację rodzinną

      Jeśli rozważają Państwo założenie fundacji rodzinnej, prezentujemy odpowiedzi na najczęstsze związane z nią pytania, które pomogą pomóc świadomą decyzję w tym zakresie.

      [ESC] lub
      Gdy dostępne są wyniki autouzupełniania, użyj strzałek w górę i w dół, aby je przejrzeć, oraz klawisza enter, aby przejść do żądanej strony. Użytkownicy urządzeń dotykowych mogą korzystać z funkcji wyszukiwania za pomocą dotyku lub gestów machnięcia.