1. Start
  2. /
  3. Fundacja Rodzinna

Fundacja Rodzinna

Fundacja Rodzinna
– nowe prawo, nowe możliwości dostosowane do potrzeb rodzin i biznesu.

Porozmawiajmy!

Fundacja Rodzinna – nowe przepisy, nowa ustawa o fundacji rodzinnej, obowiązuje już ponad rok. Przepisy Ustawy o fundacji rodzinnej (Dz.U.2023.326, Ustawa o fundacji rodzinnej z dnia 26.01.023r.) działają od 22 maja 2023r.

W tym czasie do Sądu Rejestrowego wpłynęło ponad 1 500 wniosków o rejestrację fundacji rodzinnych. Ponad 1 000 fundacji rodzinnych zostało już zarejestrowanych!

To duży sukces legislacyjny, który potwierdza wysokie zainteresowanie tym rozwiązaniem oraz fakt, iż ustawa była mocno oczekiwana przez środowiska firm rodzinnych i przez przedsiębiorców.

Dlaczego fundacja rodzinna jest tak atrakcyjna?

Jakie korzystne cele podatkowe i majątkowe pomoże osiągnąć fundacja rodzinna?

Czy fundacja rodzinna zastąpi testament?

    Jak jest opodatkowana działalność fundacji rodzinnej?

    Czy fundacja rodzinna może prowadzić działalność gospodarczą?

    Na te i inne pytania otrzymacie Państwo odpowiedz kontaktując się z ekspertami Kancelarii KPR Restrukturyzacja sp. z o.o. Wspólnie przejdziemy przez proces doradztwa dot. założenia i rejestracji Państwa fundacji rodzinnej.

      Abecadło Fundacji Rodzinnej

      Co to jest, dla kogo jest fundacja rodzinna i jakie są podstawowe zasady jej działania:

      1

      Ochrona majątku rodzinnego

      Nadrzędnym celem fundacji rodzinnej, całkowicie zgodnym z intencją ustawodawcy, jest ochrona i pomnażanie majątku rodzinnego. Fundacja rodzinna nie koncentruje się na działalności dobroczynnej jak fundacje publiczne. Fundacja rodzinna służy rodzinie fundatora i dba o interesy beneficjentów.

      2

      Sukcesja i pokolenia

      Fundacja rodzinna pomaga zbudować firmę i majątek na pokolenia. Przepisy zostały napisane tak, aby pomóc rodzinie skonstruować pełny schemat sukcesyjny. Wdrożenie tego schematu (protokołu) sukcesyjnego zabezpieczy interesy beneficjentów i fundatora na długie lata.

      3

      Zwolnienie z CIT

      Fundacja rodzinna, jeśli prowadzi działalność gospodarczą w zakresie zgodnym z art.5 ustawy o fundacji rodzinnej to nie płaci podatku CIT. Jest to szczególny rodzaj uprzywilejowania służący (zgodnie z intencją ustawodawcy) – pomnażaniu majątku fundacji rodzinnej.

      4

      Skarbiec rodzinny

      Fundacja jest powołana do tego by być skarbcem rodziny. Jest narzędziem do bogacenia się i reinwestowania aktywów zgromadzanych przez rodzinę i firmy fundatora. Przychód wynikający z takiej działalności jest zwolniony z podatku CIT (art. 5 Ustawy o fundacji rodzinnej).

      5

      Bezpieczna działalność fundacji

      Fundacja rodzinna nie jest wehikułem do agresywnej polityki optymalizującej opodatkowanie firmy i majątku fundatora. Zgodnie z zapisami ustawy o fundacji rodzinnej ma ona prowadzić działalność obarczoną niskim ryzykiem gospodarczym, zabezpieczać majątek na lata tak dla fundatora jak i beneficjentów fundacji rodzinnej.

      6

      Długoterminowe zarządzanie majątkiem

      Fundacja nie jest alternatywą dla testamentu ale dobrze przemyślana struktura fundacji rodzinnej pozwala na długoterminowe zarządzanie majątkiem oraz jego ochronę zgodnie z wolą fundatora. Majątek będący własnością fundacji rodzinnej jest chroniony przed przyszłymi roszczeniami ze strony spadkobierców (np. zachowek).

      7

      Dostępność fundacji rodzinnej

      Przepisy dot. zakładania fundacji rodzinnej zostały tak przemyślane aby każda rodzina posiadająca wkład o wartości co najmniej 100 000 zł mogła taką fundację otworzyć i w ten sposób zabezpieczyć majątek rodzinny na długie lata.

      8

      Ekspercka pomoc w założeniu

      Założenie fundacji rodzinnej nie jest skomplikowaną operacją prawną, wymaga jednak porady eksperta, który przeprowadzi wywiad i pomoże zdiagnozować cały schemat (protokół) sukcesyjny i podatkowy fundacji rodzinnej.

      Przykłady korzyści, które płyną z założenia i prowadzenia fundacji rodzinnej:

      N

      Prowadząc działalność gospodarczą zgodnie z art. 5 ustawy o fundacji rodzinnej, fundacja nie zapłaci podatku CIT.

        N

        Jeśli fundacja rodzinna jest udziałowcem spółki kapitałowej, wypłata dywidendy do fundacji rodzinnej jest zwolniona z podatku dochodowego.

        Cała wartość wypłaconej dywidendy może zostać reinwestowana celem pomnożenia majątku, co jest zgodne z celem ustawowym.

        N

        Przychody wynikające z reinwestycji majtku, środków finansowych będących własnością fundacji lub pochodzące z dozwolonej działalności gospodarczej np. najem długoterminowy, są zwolnione z zapłaty podatku dochodowego CIT, dopóki nie są wypłacone beneficjentowi.

          N

          Majątek fundacji rodzinnej jest chroniony również w przypadku egzekucji prowadzonej wobec fundatora lub beneficjentów.

          N

          Rodzina fundatora, będąca beneficjentem fundacji rodzinnej, w przypadkach odpisanych ustawą o fundacji rodzinnej, jest zwolniona z zapłaty podatku PIT.

          Jak zatem założyć fundację rodzinną?

          Jak dopasować przepisy ustawy o fundacji rodzinnej do Państwa indywidualnej sytuacji rodzinnej i majątkowej?

           

          Plan jest klarowny i radzimy zrealizować go w następujących krokach:

          • kontakt w dogodnej dla Państwa formie z jednym z naszych ekspertów
          • indywidulana rozmowa o potrzebach rodziny i firmy celem poznania Państwa oczekiwań. Skonfrontowanie oczekiwań z aktualnym stanem prawnym oraz ułożenie schematu (protokołu) sukcesyjnego dla fundatora i beneficjentów
          • stworzenie statutu fundacji rodzinnej zgodnego ze zdiagnozowanymi potrzebami fundatora oraz jego rodziny
          • założenie fundacji rodzinnej u Notariusza jednym aktem notarialnym

          Kancelaria KPR współpracuje z Kancelarią Notarialną, która zadba o poprawność prawną i formalną dokumentów założycielskich.

          • Złożenie wniosku o rejestrację fundacji rodzinnej. Pomoc w dalszych czynnościach zawiązaniach z procesem rejestracji w Sądzie Rejestrowym.
          • Współpraca z doradcą podatkowym, tak by czynności podatkowe zw. z prowadzeniem fundacji rodzinnej były optymalne i zgodne z przepisami prawa. Współpraca z doradcą podatkowy nie jest czynnością obowiązkową w rozumieniu ustawy o fundacji rodzinnej.

          Wierzymy, iż nowe tak oczekiwane przepisy Ustawy o fundacji rodzinnej, odbiorą Państwo jako niezwykle interesujące i korzystne.

          Zgadzamy się z tą opinią!

          Marka kancelarii prawnej KPR Kancelaria Restrukturyzacyjna sp. z o.o. zagwarantuje Państwu rzetelność i profesjonalizm na drodze do realizacji zysków płynących z prowadzenia Państwa fundacji rodzinnej.

          Zapraszam wraz z całym zespołem!